許多企業提供某種形式的合格退休計劃，並在此過程中，它們屬於1974年員工退休收入安全法的治理指南，更好地稱為Erisa。Erisa建立了指導方針和最低標準，旨在保護參加退休和福利福利計劃的私營部門公司的員工。管理不完全符合ERISA的合格退休計劃的企業可能受到昂貴的處罰。

如果您的員工退休計劃提供了未來退休收入或允許僱員推遲退休的收入，那麼它是一項埃里達計劃。作為提供這些Erisa計劃福利的雇主，您也被Erisa考慮成為一名指定的受託人，該受託人承擔管理這些計劃的責任，同樣責任您的計劃不遵守Erisa所設定的指導方針和標準。2

符合Erisa

滿足Erisa合規性要求不必過度繁瑣。雖然有很多要求，但良好的第三方管理員（TPA）可以肩負大部分負擔。許多要求是日曆驅動，需要通過特定截止日期歸檔表格。

這些截止日期顯示了一個可以由TPA或人力資源人員管理的一個清單。隨著情況的要求，在特設的基礎上會滿足其他要求。

erisa日曆檢查表

管理401（k）計劃涉及根據年度計劃執行某些Erisa合規任務。這些是最常見的任務，應該是大多數公司清單的一部分。

1. 計劃年份的第一季度：提供第四季度福利聲明，以便在本季度末未來45天計劃參加者。使前一年的稅務扣除稅收的僱員捐款。
2. 第二季度：為計劃參與者提供第一季度福利聲明。在IRC部分402（g）限制上方分佈過量的延展。3用於計劃參與者在上年轉讓年齡72，分配了第一年所需的最低分配（RMD）。4
3. 第三季度：提供第二季度福利陳述。文件表單5500為前一年或文件表單5558為2.5個月的擴展。5如果計劃文件是在去年進行了修改，分發新的摘要計劃描述以計劃參與者。分發前一年的摘要年度報告，以計劃參與者。6
4. 第四季度：提供第三季度福利陳述。向參與者發送適用的通知，包括安全碼頭401（k）計劃的分期付款或更改，合格的違約投資替代（QDIA）或自動註冊。7更正任何ADP/ACP測試失敗，並支付10％的消費稅。8

正在進行的erisa要求

某些Erisa要求正在持續作為計劃管理的一部分或由出現觸發。以下是符合Erisa標準公司必須遵循的一些最常見的通知和指導方針：

• 遵守計劃文件：確保計劃管理不斷遵守計劃文件的條款。美國國稅局認為任何未能嚴格遵循計劃文件的條款，如果沒有糾正，可能導致計劃取消資格。8
• 年度參與者費用披露：所有計劃符合條件的僱員，終止僱員和賬戶餘額的受益人必須每12個月收到每12個月的參與者費用披露。9
• 計劃改變通知：必須將參與者通知計劃的任何更改30到90天在發生變化的生效日期之前。10
• 註冊的機會：所有符合計劃年齡和服務要求的所有員工都必須有機會註冊。它們應收到所有必要的表單和指示以及摘要計劃描述和任何適用的參與者通知。6
• 貸款合規：確保依照該計劃的政策條款和借款人的預審票據償還未償還的貸款。
• 及時存款：確保按時存放員工推遲和貸款付款，通常與工資單稅存款同時。




• 進行季度家務：兌現終止員工的小帳戶餘額。流程貸款默認值，並使用任何未分配的福密。

雖然大多數這些要求可以由TPA管理，但雇主計劃贊助商有信託義務，以確保他們遇到並正確執行。