離開工作時，您必須決定與您的401（k）有關。您可以選擇將其留在哪個地方（如果您喜歡計劃提供的投資選項），將其與新雇主一起滾動到合格的退休計劃中（如果您的新雇主接受翻轉，並且您喜歡投資在新計劃中的選項），或將其滾入IRA（如果您希望最大限度地控制您的投資選項）.1

如果您想將資金從401（k）轉移到新雇主或您的IRA的合格計劃，您有兩種選擇和一些皺紋。

直接翻轉

要處理直接翻轉，請諮詢該計劃的受託人向其他合格的退休計劃或IRA付款。通常，您將完成驗證您希望計劃管理員或受託人（計劃負責人）進行此轉讓的文書工作。您可以滾動一些或全部資金。

• 優點：通常，合格退休計劃的分佈受強制性20％的稅收扣繳，但直接翻轉避免扣繳。即使該計劃向您發送支票，只要將其支付給新的計劃或IRA，它也被視為直接翻轉，沒有扣留。3
• 缺點：它可能需要時間來處理您的文書工作並將資金發送給新計劃。

特殊注意事項

在雇主公司中包含股票的401（k）滾動可能不是一個很好的舉動;部分翻轉可能更好。這就是為什麼：雇主證券具有淨不足升值（NUA），這是原始成本與當前公平市場價值之間的差異。如果您翻過了庫存，您將喪失將普通收入轉換為優先徵稅的資本收益的潛在稅收益處。隨著翻轉，雇主證券的最終分配將被徵稅為普通收入.4

相比之下，如果您當前的股票分配（稱為實物分配），您將支付普通所得稅，並且可能是原始成本的普通所得稅和可能的IRS過早退出罰款（如果591/2歲以下）分佈式股票;5但是，您將在以後定位自己的稅收處理。當您銷售股票時，NUA和所有未來的升值將作為資本收益徵稅

60天翻轉

您可以通過將分佈式401（k）資金存入另一個合格的退休計劃或IRA來進行翻轉。可以通過認可發布的檢查到新計劃或IRA或占用您（非IRA）帳戶中的資金，然後在向新計劃或IRA應付的帳戶上寫一張支票。您有60天從收到分配完成翻轉的日期.2

401（k）側翻的優點和缺點

401（k）翻轉的一個主要優點是您對短期內的資金進行了控制，並且可以在完成翻轉之前使用它們。例如，如果您需要為特定目的資金（例如，今年支付稅收票據），只要您在60天內提出其他資金即可使用其他資金即可使用該分發而不會產生任何所得稅。

初級缺點是分佈受到自動20％的預扣稅。如果您參加分發，然後決定製作完整的翻轉，您將不得不從自己的口袋裡提出20％的量來完成翻轉;在提交納稅申報表時，您將收回此金額

例如，您可以在401（k）中有50,000美元，並希望進行完整的分發。該計劃將送您40,000美元（50,000美元-（20％x$50,000））。要製定一個完整的翻轉，以便您不會欠任何目前的分發稅，您必須使用收到的40,000美元加上100,000美元的自己的錢來完成翻轉。提交您的退貨時，10,000美元扣留是您可以作為退款收到的稅收抵免。另一個缺點是，儘管有良好的意圖，但是錯過了60天的翻轉截止日期，這太容易了。

如果您這樣做並且無法從IRS獲得延期，您將遵循所得稅的分配。更重要的是，如果您未滿59½歲，您將欠10％的早期分配刑罰，除非您可以表明您使用該資金以免於懲罰（例如，您已禁用）.5

轉移到羅斯IRA

RothIRAS使您能夠在將來建立將為您免稅的資金。您可以將一些或所有401（k）轉移到羅斯IRA。但是，此翻轉不會避免當前稅。你將在進入羅斯IRA的部分上徵稅。它被認為是羅斯IRA轉換（以與您將傳統的IRA轉換為RothIRA的方式相同）.6

底線

如果401（k）賬戶的價值低於1,000美元，則受託人可能決定向您拒絕資金，無論您的喜好如何;資金將受到20％的預扣稅。如果價值在1,000美元到5,000美元之間，除非您選擇分發，否則受託人可以在您的名義中存入IRA中的錢.2

對於更大的賬戶，由您決定。如有疑問，請諮詢財務顧問。對於相關的洞察力，讀取您在401（k）中使用基於年齡的資金，如果您最多401（k），該怎麼辦。