在計算債券控股的稅收責任時，投資者必須主要考慮他們收購這些資產的購買日期。這項關鍵信息核算對於確定所產生的利潤是長期收益或短期收益的至關重要-後者以大幅提高的稅率徵稅。

知道詳細信息

購買日期也很重要，因為2008年立法要求經紀公司追踪2014年1月1日之後出售的債券的成本基礎

因此，在該日期之後出售投資的債券持有人將更容易計算其稅收負債的經驗，因為他們的經紀公司必須用1299-B的副本來提供它們。本文檔包含購買的成本基礎，購買日期，銷售日期和銷售價格。

投資者還必須確定他們是否以折扣，溢價或處於折扣購買債券。以下兩個網格詳細說明了每個狀態的稅收責任。第一個電網考慮應稅債券，而第二個認為稅收豁免債券.4

添加的扭曲

上述示例假設投資者在單一交易中購買其債券控股，然後同樣在以後在單一交易中銷售這些控股。在進行多個購買時，投資者必須逐項列出每筆交易，以便準確地確定購買價格，以及所產生的資本收益或損失。

底線

確定債券的稅收責任可能是具有挑戰性的。良好的錄取保留對此努力至關重要，因此保存貿易確認滑動並將其妥善組織非常重要。從會計師的士兵可以努力實現完全和準​​確的稅收計算。