一般來說，在401（k）退休計劃的早期提款中唯一評估的罰款是IRS徵收的10％額外稅收.1該稅收到位，鼓勵長期參與雇主贊助的退休儲蓄計劃。

標準抽出法規

在正常情況下，傳統或羅斯401（k）計劃中的參與者不得撤回資金，直到他們達到59½或因殘疾而永久性無法工作，而不支付分配的金額的10％的罰款。此規則的例外包括某些困難分佈和主要生活事件，如學費支付或購房事件。對於從55歲或公共部門工作之後與雇主分開的人也有一些變化，其中大多數401（k）參與者受到該條例的約束

計算基本懲罰

假設您通過當前雇主有一個401（k）計劃，價值25,000美元。如果您突然需要為無法預料的費用需要賺錢，那麼就沒有法律原因，您不能簡單地清算整個帳戶。但是，您必須在早期訪問權限的特權下額外支付2,500美元（10％）。這有效地減少了您的退出至22,500美元。

歸屬時間表

雖然IRS對早期提款施加的唯一罰款是額外的10％稅，但如果您撤回太快，您仍可能需要喪失一部分您的帳戶餘額。

“歸屬”一詞是指員工在401（k）賬戶中的所有權程度。如果員工是100％歸屬，則意味著他們有權獲得其賬戶的全額餘額。雖然員工到401（k）所取得的任何捐款總是100％既得備，但雇主所作的捐款可能會受到歸屬計劃。

歸屬時間表是一項提供401（k）的規定，規定了獲得賬戶完全所有權所需的服務年數。許多雇主使用歸屬時間表來鼓勵員工保留，因為他們在員工有權撤回雇主捐贈的任何資金之前，他們授權一定數量的服務。

適用於每個401（k）計劃的歸屬計劃的具體情況由Sponsorin決定雇主。有些公司選擇懸崖歸屬日程表，其中員工為期0％，既有初期的服務，那麼他們完全歸屬。畢業歸屬日程為每個後續服務年度分配逐步更大的歸屬百分比。

計算總懲罰

在上面的示例中，假設您的雇主贊助的401（k）包括一個歸屬計劃，該計劃可在第一個全年後分配10％的服務年度。如果您只工作了四年，您只有30％的雇主的貢獻。

如果您的401（k）餘額由員工和​​雇主資金組成，您只有額外的雇主12,500美元的30％，或3,750美元。這意味著如果您選擇在四年服務後撤回401（k）的完整既得餘額，您只有資格撤回16,250美元。然後，美國國稅局將其削減，等於16,250美元的10％（1,625美元），減少了退出的有效淨值至14,625美元。

所得稅

從401（k）提前提取時需要考慮的另一個因素是所得稅的影響。對羅斯401（k）的貢獻由稅後製作，因此在撤回捐款時沒有所得稅將到期。但是，對傳統401（k）賬戶的貢獻是用稅前製定的，這意味著任何撤回的資金必須包含在您的一年中的總收入中。

假設上面的例子中的401（k）是傳統賬戶，您提取資金的年度的所得稅率為20％。在這種情況下，您的提款須遵守歸屬減少，所得稅和額外的10％罰款。總稅收影響為16,250美元的30％，或4,875美元。

底線

您可以從上面的示例中看到，在浸入401（k）之前考慮所有選項是有意義的。至少，了解您在計算您將欠款的早期提款罰款和其他稅後，您將消失的內容。