當一個人死亡時，他們的資產可能會受到遺產稅和遺產稅，具體取決於他們的生活以及他們的價值。雖然房地產稅和遺產稅的威脅是真實的，但實際上，絕大多數莊園都太小而無法收取聯邦房地產稅-只有2021年，只有當已故人的資產價值1170萬美元時才適用或更多.1

更重要的是，大多數州都沒有徵收房地產稅，該稅在實際的遺產中徵收，也是對那些獲得遺產繼承的人的遺產稅。

實際上，隨著政治反對派批評為“死亡稅”，隨著政治反對派的罪言數量已經下降了。也就是說，十幾個國家加上哥倫比亞地區繼續稅收，半人徵收了一半的徵收遺產稅。馬里蘭州收集兩者

與聯邦房地產稅一樣，這些國家稅收僅在某些閾值高於。即使在那些層面或高於那些水平，你與Defedent的關係-死於死去的人-可以讓你免於一些或所有的遺產稅。值得注意的是，如果有的話，倖存的配偶和死者的後裔很少支付這個徵稅

那麼，對於莊園和遺傳來說，它相對罕見，實際徵稅。儘管如此，了解更多關於與這些資產相關的各種稅款以及需要支付的稅款，以及何時有助於。想知道你是否有可能被陷入遺產稅或遺產稅以及你可以做些什麼來減少任何此類稅收？閱讀。

遺產稅

出於稅務目的，這些徵率（聯邦和州）都在遺產的公平市場價值上評估，而不是最初為其資產支付的死者的評估，而這意味著在房地產資產隨著時間的推移將被徵稅，因此還可以保護以來徵收以來的峰值。例如，如果房屋以500萬美元購買，但其當前的市場價值為400萬美元，後者將使用後一筆款項。

遺留到倖存的配偶的房地產中的任何東西都沒有計算n總金額，不受房地產稅。配偶彼此留下任何金額的權利被稱為無限的婚姻扣除。然而，當倖存的配偶繼承了房地產死亡時，如果房地產超過排除限額，受益者可以欠房地產稅。其他扣除-包括慈善捐款或遺產與房地產的任何債務或費用-也不包含在最終計算中

由於收到金錢或資產而導致的繼承人可以選擇通過使用繼承或遺產豁免來拒絕繼承。豁免是繼承人跡象的法律文件，將遺產的權利拒絕。在這樣的實例中，遺囑的executor將命名繼承的新受益者。繼承人可能會選擇放棄其遺產，以避免繳納稅收或避免維護房屋或其他結構。破產的人也可能選擇簽署豁免，以便債權人無法扣押財產。國家法律確定豁免方式如何工作。

聯邦遺產稅

對於2021年的納稅年度，內部收入服務（IRS）要求營銷綜合資產和徵收1170萬美元的徵稅禮品，以提出聯邦遺產納稅申報表，並支付相關遺產稅.1

高於1170萬美元的遺產的部分將以40％的最高聯邦法定遺產稅率視而不見。然而，在實踐中，各種折扣，扣除和漏洞允許熟練的稅務會計師削減有效的稅收稅率遠遠低於該水平。這些技術是利用莊園估值日期的靈活性，以便最大限度地減少房地產的價值或成本.4

狀態稅稅

如果您居住在具有遺產稅的州，您更有可能感受到它的困境，而不是支付聯邦遺產稅。國家和地區恏稅的豁免均不到聯邦評估的一半。有些人低，相對而言，達到1,000,000,000.2美元的遺產稅是由死者在死亡時期生活的國家進行評估。

以下是有遺產稅的司法管轄區。點擊州政府對其遺產稅的更多信息的姓名。

• 康涅狄格

哥倫比亞區

• 夏威夷
• 伊利諾伊州
• 緬因州
• 馬薩諸塞州
• 馬里蘭州
• 紐約
• 俄勒岡州
• 明尼蘇達州
• 羅德島
• 佛蒙特
• 華盛頓州

在那些閾值之上，通常在滑動的基礎上進行稅，就像所得稅的括號一樣。我們的研究發現，稅率通常為閾值的數量，稅率通常為10％左右，並且它的步驟升高，通常為16％.2康涅狄格州的稅率最低，達到10％併升高到華盛頓州12％，最高，在那裡它在20％時出現在20％.56

狀態遺傳稅

沒有聯邦遺產稅，但選擇國家（如愛荷華，肯塔基州，馬里蘭州，內布拉斯加州，新澤西州，新澤西州和賓夕法尼亞州）仍然徵收一些從已故人民遺產遺傳的資產。什麼率取決於其價值，您與消除的人的關係，以及您居住的現行規則和利率.4

應付給名稱受益人的人壽保險通常不受遺產稅，儘管向死者或其遺產支付的人壽保險通常受到遺產稅.4

與房地產稅一樣，遺產稅（如果到期）僅適用於超出豁免的總和。在那些閾值之上，通常在滑動的基礎上進行稅。速率通常在單個數字中開始，增加到15％至18％之間。您收到的豁免和您收取的費率可能因您與死者的關係而異，所以比您遺產的資產價值更大.7

通常，與Defedent的關係更仔細，您將較低的費率。倖存的配偶是前的MPT在所有六個國家的遺產稅中.7國內合作夥伴在新澤西州豁免.8後代除非內布拉斯加州和賓夕法尼亞州外，除了內布拉斯加州和賓夕法尼亞州的遺產稅。遺產稅被評估了繼承者的國家評估活著。

有些國家為寡婦或寡婦提供稅務減少，例如一段時間內減少財產稅。例如，在佛羅里達州，倖存的配偶有權獲得每年500美元的財產的應稅價值減少，以永久性，或者直到他們再偏移.11

以下是具有遺產稅的司法管轄區。點擊州名的姓名，了解有關州政府的遺產稅的進一步信息。

• iowa
• 肯塔基州
• 馬里蘭州
• 內布拉斯加州
• 新澤西州
• 賓夕法尼亞州

如何最小化遺產稅

為了盡量減少遺產稅，保持規劃簡單，並保持低於1170萬美元門檻的遺產總金額。對於大多數家庭來說，這很容易。對於那些有莊園和繼承的人以上的閾值，建立有助於財富轉移的信任可以幫助緩解稅收負擔。

減少遺產稅收曝光的一種方法是使用故意有缺陷的製約者信託（IDGT）-A類型的不可撤銷信託，允許信託人隔離某些信託資產，以便將所得稅與遺產稅處理的所得稅分離在這些資產上。制保員對資產產生的任何收入支付所得稅，但資產可以免稅。因此，制定者的受益者可以避免禮品稅。

如果您擁有壽命保險政策，有些方法可以減少遺產稅。獨自一人，人壽保險收益是聯邦所得稅-當他們支付給您的受益人時免稅。但是，當收益包括作為屋恏納稅的納稅恏的一部分時，他們可能會推動您的遺產，以1170萬美元的截止值。一種方法來確保不會發生的是將您的政策的所有權轉移到包括受益人的其他人或實體。另一種可能性是建立不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）。

遺產稅常見問題解答

資產受到遺產稅的約束？

截至2021年，已有1170萬美元或以上的已故人員的所有資產受聯邦遺產稅。12個州和哥倫比亞地區還收取房地產稅，但規則取決於國家。

遺產稅率是多少？

在聯邦一級，超過1170萬美元的抵押稅的遺產部分將以40％的稅率徵稅，截至2021年。在國家級，稅率因國家而異，但20％是最高利率任何國家都可以收取的繼承。

遺產稅和遺產稅之間有什麼區別？

房地產稅在莊園本身上徵收，徵收繼承遺產的遺產稅。

我是否必須在遺產繳稅？

如果您收到遺產的繼承，資產價值超過1170萬美元，您將不得不支付遺產稅。遺產稅在遺產本身上徵收。

如何避免遺產稅？

將您的遺產保持在1170萬美元的閾值下是一種避免稅收的一種方式。其他方法包括建立信任，例如故意有缺陷的營商信託（IDGT），將所得稅與遺產稅收處理分開，轉移您的人壽保險單，因此不會被視為遺產的一部分，並製定戰略使用刺激。

底線

遺產稅是複雜的，經常變化。我們大多數人在我們生命的壓力和繁忙的時期中與他們聯繫在一起。通過提前做一些作業，為不可避免的人做準備這是明智的。

只要有問題的房地產沒有超過11770萬美元的資產，您最有可能不在聯邦房地產或遺產稅的鉤子上。但對他們的規則以來，他們的規則和哥倫比亞的地區以及哥倫比亞地區以及遺產稅以及遺產稅也密切關注個人國家。

監控對影響您的法律的任何更改，也許通過設置在線新聞警報他與您和“遺產稅”和“遺產稅”有關。隨著年齡的增長，您可以通過向他們解釋法律來幫助您為稅收做好準備。您甚至可能希望撤銷基金以幫助抵消稅收負擔。也考慮與律師，CPA或CFP會面，開始規劃您的遺產並儘量減少您的受益人在繼承它時需要支付的稅款。