參加其公司401（k）計劃的員工在離開公司時提供了一些選擇。稅務後果依賴於他們選擇的選項。管理這種類型交易的規則可以復雜，在某些情況下，限制性。了解這些規則非常重要，以避免昂貴的稅收錯誤，這可以大大擾亂退休計劃。

3選項

一般來說，401（k）計劃中的參與者在離開雇主時有三種替代品。不同的稅務規則涉及每個選項。

兌現

如果借用401（k）或其他退休計劃拿出錢的最直觀的選擇，則從計劃中的支票將直接支付給計劃所有者或存入所有者的銀行或零售投資賬戶。

這也是最昂貴的選擇，因為參與者將以普通收入稅率納稅，以撤回餘額。比59½年輕的參與者也將面臨額外的10％額外的罰款，因為您在國家稅收的情況下，稅收總額可以很容易地達到45％或更高，具體取決於參與者所在的稅務括號。

這種選擇的真正成本來自於該款項的失去機會，以便繼續不斷增加免稅或稅收，這可以減少參與者的巢蛋，以後的數千美元。

將其留下

通過這種最簡單的選擇，參與者沒有任何內容並將其401（k）資金與前雇主的計劃保管人留下。此選項沒有稅務後果，但您無法繼續為計劃做出貢獻。

將其滾動超過

這可能是前計劃參與者製造的最常見的選擇。選擇這條路線的人將指導計劃託管人送到另一個401（k）的資金-如果他們在一家公司僱用的公司僱用，那麼一個提供從其他計劃的計劃-或個人退休賬戶（IRA）。

如果翻轉資金來到了Articipant在支票中，它將由下一個計劃或賬戶託管人而不是參與者。然後，參​​與者有60天的時間來與該託管人存入這筆錢。如果參與者未能這樣做，則支票的全部金額將被視為內部收入服務（IRS）的分佈，並受適用的稅收和處罰。

那些希望避免這種可能成本的人可以直接翻轉，選擇將錢直接匯入新的計劃或賬戶，沒有支票給參與者郵寄。大多數金融規劃者和退休計劃專家建議直接翻轉而不是間接翻轉。

此外，參與者只能在12個月的時間內進行一次間接的401（k）計劃滾動。如果在一年經過一年之前再次這樣做，第二次匯總的整個餘額將被視為分佈。必須在每個間接翻轉之間滿足此時間限制

異常

雖然大多數401（k）或其他比較年齡小於59½的合格計劃的提款須經10％的早期退出罰款，但這條規則有五例例外。在以下情況下允許罰款提款：3

• 提款將納稅償還給IRS
• 在他們死亡後分發給參與者的遺產
• 分佈到已永久殘疾的參與者
• 為未經認證的醫療費用分配，超過最多10％的參與者調整年份的總收入

作為IRS批准的一系列基本上平等的定期付款的一部分所採取的分佈

nua規則

在他們的401（k）計劃內購買其公司庫存股票的員工可以在其剩餘計劃餘額上滾動其股份獲得有利的稅收處理，只要遵循某些規則，就可以獲得其餘的計劃餘額。

如果您的帳戶在您申請的公司中公開交易庫存，您可以從401（k）中撤回它，並將其放入納稅經紀賬戶中，以獲得更有利的稅收處理。獲得股票價值與其當前價值之間的差異，AKA淨未實現的升值（NUA），然後僅受資本收益而不是更昂貴的所得稅.4

這條規則可以降低員工的總稅收票據隨著時間的推移在公司計劃中積累了大量股票。

底線

對於那些選修現金分配的人來說，401（k）卷轉台的稅收規則對於那些拿走現金分配或留下他們的計劃平衡。那些決定保留其計劃餘額的稅收利益狀況的人的規則可以復雜，但是為直接翻轉的選擇通常會使參與者的任何潛在稅收陷阱引導。有關更多信息，請訪問IRS網站。諮詢退休計劃託管人或財務顧問也有意義。