在股票市場中丟失金錢，除了征收稅款之外，它從不樂於樂趣。您在納稅零售賬戶中以前的日曆年度收穫的那些損失現在可以用來為您節省一些錢。經驗豐富的貿易商和投資者知道，在他們的沮喪的控股中有一個銀色襯裡，因為它們可以用來將其稅收票據降低到他們否則欠款。

計算資本收益和損失的規則相對簡單。一旦您了解基礎知識，您就知道何時以及如何使用這些策略來最小化您自己的稅收票據。

資本收益101

要記住的第一個規則是您只需要擔心您在零售投資賬戶中實現的資本收益和損失。在傳統或羅斯IRA中的收益和損失或任何其他類型的稅務延期計劃或賬戶不可報告。在銷售之前，您也不必向任何安全性報告收益或損失。在您銷售它們之前，您仍然存在的持有人的增長仍然沒有可判斷，此時您會實現收益或損失。

資本收益和損失分為兩個持有期。當您購買並在一年內銷售投資時，發生短期收益和損失，這包括您購買的一天。例如，如果您在2019年10月23日購買股票，那麼如果您在2020年10月23日銷售該股票，您將意識到短期資本收益或虧損。如果您以後的一天銷售股票以上超過一年比你買的那麼，那麼你將意識到長期的收益或損失.1

有一種特定的順序，其中計算了增益和/或損失。如果您在同一年內實現了長期和短期的收益和損失，那麼此示例會顯示您將用於計算您的淨增益或損失的過程：

示例

您今年的總收益和損失如下：

• 10,000美元短期資本收益出售股票
• 12,000美元的短期損失從股票銷售
• 15,000美元的長期資本收益出售公開交易交易所交易基金（ETF）

銷售公開交易房地產投資信託（REIT）的長期資本損失（REIT）

您的第一步是淨淨收入和損失。因此，10,000美元的短期收益率納入12,000美元的短期虧損。這讓您留下了2,000美元的淨短期損失。然後，您的長期損失將納入您的長期收益，為您提供10,000美元的淨長期收益。您的淨短期虧損現已淨淨值淨值，以便為您提供最終的8,000美元的長期資本收益。此號碼是您在填寫稅表的時間表D中將其排列的金額

稅收收穫

了解如何淨獲得，損失只是成為稅收高效投資者的第一步。如果11月來了，您在您購買以來的零售賬戶中持有一些證券，那麼您可以將其用作實現您可以用來抵禦您的收益或其他普通收入的一些資本損失的機會。

這很容易通過簡單地銷售失去的持有，然後購買它們。這裡唯一的規定是通過內部收入服務（IRS）對這種回購戰略施加的洗滌銷售規則。這條規則表示，投資者必須允許至少30個日曆日，然後再回复他們所銷售的內容，否則損失將被禁止.3

這是因為美國國稅局不想讓人們實現資金損失太容易。如果投資者可以銷售，然後立即購買，那麼每個人都可以在購買價值下佔據每一次，並在購買價值下傾向並創造數百萬額外的交易-在實現的損失中，可以納入收益和其他收入。

為期30天的等待介紹了讓投資者在嘗試這種策略之前兩次提出的市場風險的元素。如果股票或其他安全性大幅上漲，那麼投資者將在腳下射擊它們，通過錯過上漲。因此，如果控股的當前價值比購買價格相當低，並且在等待期間，這種策略通常僅適當。

30天的等待期也意味著，如果您希望實現今年的損失，市場會在12月份的最後一個營業日之後，您不能再購買他們。從那一天倒退31天，這是你可以銷售你的控股的最後一天，並在下次春天提交時報告實現的損失。

洗滌銷售規則可以通過購買不同的股票或安全，而不是銷售的股票或安全性。這消除了等待期，因為該規則要求它僅適用於銷售和回購“基本相同”的控股，並返回其他東西可能是一個好主意。如果您購買了一家公司的股票，也碰巧會對公司的經濟部門看漲，那麼您可能是持有併購買投資該部門廣泛指數的ETF的溝渠。

例如，如果您在製藥公司購買股票，它可以獲得一份特定公司的原因，那麼您可以將股票傾銷一年中的最後一個交易日，並使用所得款項購買所有持有的ETF藥物或醫療保健指數之一的股票。這樣你不僅意識到了寶貴的損失，而且也多樣化了你的投資組合。

稅收停用

如果您的納稅投資賬戶中的淨虧損超過了年內的淨收益，那麼您的安全銷售將沒有可報告的收入。然後，您可以根據其他形式的收入刪除高達3,000美元的淨虧損，例如年度工資或應納稅股息和利息。

必須持續任何超過此金額的淨實現損失。如果您有大量淨損失，例如20,000美元，那麼它將需要七年的時間扣除所有收入形式（每年3000美元的虧損6歲，第七年的2,000美元）。但是，如果你在你意識到你的損失後三年來實現8,000美元的收益，那麼你就可以從這個收益的損失那裡記錄，讓你沒有為該年年度的徵收收入.3

示例

2016年的資本損失為20,000美元-在一年中將其納入其中的收益-必須杜諸金抗普通收入

• 2017-$3,000虧損
• 2018-3,000美元虧損
• 2019-8,000美元收益

8,000美元的剩餘未經申報的損失可以納入今年的這個收益，使宣布損失總額達到17,000美元。剩下的3,000美元可以扣除2020年回報的收益或普通收入。

底線

了解規則的複雜投資者可以將失敗的挑選納入稅收。通過使用此處概述的規則和策略，您可以降低稅收票據，也許在某些情況下可能會使您的投資組合多樣化。有關如何扣除股票的損失的更多信息，請閱讀IRS網站的日程表D指令或諮詢您的財務顧問。