對於許多小型企業主，維護積極的現金流量和穩定的資產負債表可能是一個正在進行的戰鬥，幾乎所有的時間都消耗。甚至退休常常似乎在地平線上遙遠的斑點，更不用說計劃交出業務。然而，建立健全的商業繼承計劃對大多數企業所有者都有益，並且可能絕對必要。

對於處於退休或附近的企業主，不能忽視繼承問題。在本文中，我們將帶您完成您希望採取的步驟創建成功的繼任計劃。

拾取繼承不容易

許多因素決定了是否需要連續的計劃，有時邏輯和方便的選擇將僅用於銷售商業鎖，股票和桶。然而，許多所有者更喜歡他們的企業仍在繼續，即使在他們走了之後也在繼續。

選擇繼任者可以像指定家庭成員或助手一樣簡單，以佔據所有者的位置。但是，可能會有幾個合作夥伴或家庭成員，這些成員將不得不選擇-每個都有一些優勢和缺點所考慮。在這種情況下，無論最終都製作什麼，可能會發生那些未被選中的人的持久怨恨。不需要或想要繼任者的合作夥伴可以在買賣協議中將他們的部分業務銷售給業務的其他合作夥伴。

業務價值多少錢？

當企業所有者決定兌現（或者如果死亡作出決定），需要確定業務的設定的美元價值，或者至少退出份額。這可以通過認證的公共會計師（CPA）或所有涉及的合作夥伴之間的任意協議來完成。如果本公司的一部分僅包括公開貿易股票，那麼業主利益的估值將由股票目前的市場價值確定。（欲了解更多，閱讀如何編寫業務計劃。）

人壽保險：標準轉移車輛

一旦確定了一定的美元價值，就會在業務中的所有合作夥伴中購買人壽保險。如果合作夥伴在結束與合作夥伴的關係之前，則將使用死亡福利收益來購買已故合作夥伴的業務份額，並在其餘合作夥伴中平等分發。

使用了兩個基本安排。他們被稱為“跨購買協議”和“實體購買協議”。雖然兩者最終用於相同的目的，但它們用於不同的情況。

交叉購買協議

這些協議是結構化的，使每個合作夥伴購買並擁有對業務中的每一個合作夥伴的政策。每個合作夥伴都在同一政策中作為所有者和受益人擔任，彼此的伴侶是被保險人的保險。因此，當一個合作夥伴死亡時，每個政策的政策對剩下的合作夥伴都支付給剩下的伙伴，然後將該政策收益在以前同意的價格上購買已故的合作夥伴的業務份額。

作為一個例子，想像一下，有三個合作夥伴，每個人均股票的商業價值300萬美元，因此每個合作夥伴的份額價值100萬美元。如果其中一個死亡，合作夥伴希望確保業務順利通過，所以他們進入跨購買協議。該協議要求每個合作夥伴對其他兩位合作夥伴中的每一個都提出了500,000美元的政策。這樣，當其中一個合作夥伴死亡時，另外兩個合作夥伴將各自支付500,000美元，他們必須用來購買已故的合作夥伴的業務份額。

實體購買協議

這裡的明顯限制是，對於具有大量合作夥伴的企業（五到十個夥伴或更多），每個合作夥伴對每個合作夥伴保持各種政策也是不切實際的。合作夥伴在承銷方面也可能存在大量不公平，因此，每個政策的費用。

只有兩個合作夥伴，甚至可能存在問題。讓我們說一位合作夥伴是35歲，另一個是60歲-在政策的各自成本之間存在巨大的差異。在這種情況下，通常使用實體購買協議。

實體購買安排不太複雜。在這種類型的協議中，業務本身在每個夥伴上購買單一政策，並成為政策所有者和受益人。在任何合作夥伴或所有者的死亡時，業務將使用該政策進行，以便相應地購買已故人員的業務份額。每項政策的成本通常為業務抵銷，業務也“吃”所有成本並承擔合作夥伴之間的股權。

3個理由具有業務連續計劃

創建和實施聲音繼任計劃將為業主和合作夥伴提供幾個好處：

它確保了合作夥伴的業務份額的令人愉快的價格，並消除了對死亡估值的需求，因為被保險人預先同意的價格。
1. 政策福利將立即用於支付死者的業務份額，沒有流動性或時間限制。這有效地防止了由於現金流量問題或銷售業務或其他資產的需要，以涵蓋死者興趣的成本。
2. 一系列的計劃可以大大幫助建立了及時解決了死者的遺產。

底線

適當的商業繼承計劃需要仔細準備。尋求順利和公平轉型的企業主應尋求一個有能力的經驗豐富的顧問，以協助他們在這項業務決定中。（商業繼承只是一個退休考慮因素。有關更多，請參閱遺產計劃開始。）