它似乎足夠簡單：當你轉72時，必須開始撤銷特定的金額-稅收退休金（如傳統的個人退休賬戶（IRA）或401（K）等所需的最低金額分配（RMD）計劃。儘管如此，犯有嚴重財務後果的錯誤是非常容易的。

所需的最小分佈在許多計算和分類之前。對其中任何一個都出錯，您可以撤消少於必需的-並觸發書中最硬的稅收罰款。內部收入服務（IRS）徵收了50％的缺點的消費稅。

由於這種風險，顧問經常在謹慎時建議判斷出來，通過比計算金額達到分佈。但是，從您的賬戶中解放得太厲害，您可能面臨著更高的稅收賬單，並長期限制巢蛋。

這是一些常見的RMD錯誤的破壞以及與之有關的稅收相關-他們可能會導致。

1.延遲您的第一個RMD

作為一項規則，您必須在每年121段的12月31日前往RMD。然而，欣賞新的“分銷商”可能需要額外的時間來準備撤離過程，美國國稅局讓您將首次RMD推遲到4月1日追隨您轉72歲的日曆年後。雖然這可能是方便的，但它可能不是符合您最好的經濟利益。在第一次付款的情況下持續下來意味著您必須在不到12個月內佔用兩名RMD-您在3月底持續到3月底，以及12月31日的正常情況。

如果您的帳戶，和HUS他們的RMDS是相當大的，“這意味著同一年的可能性是兩個大量的應稅提款，”CarolBerger，CFP®，Berger財富管理，PeachtreeCity，Ga。“這可以將[你]陷入更高的稅收，“Berger指出，並且可能需要您的Medicare附加費，具體取決於您修改的調整後的總收入（MAGI）。

在這種情況下，Berger建議前面擴展。相反，她說，通過在你拒絕72歲的十二年12月31日之前通過第一次付款來徵收提款。

2.使用不正確的公平市場值

每年的RMD是通過將前一年的公平市場價值（FMV）除以適用的分配期限來確定。這一時期是基於您的年齡，您可以在IRS發布的預期舞台表中找到它。退休賬戶的監護人通常在次年1月31日提供您的FMV報告。但是，它只能使用它手頭的信息來完成該任務。

德克薩斯州職業局局局局局局局局長金融規劃總監CFP®，CFP®，CDFA表示，這些文件有時缺乏。“如果關於年終值的信息有限（即，丟失陳述，賬戶的移動，投資組合中的難以值得的資產），這一計算可能是具有挑戰性的，”Nel說。

根據年終信息計算FMV後，您的RMD也可能會更改。然而，由於2017年的減稅和職業法案所引入的變化，這種晚期變化現在不太常見。該立法禁止其中最常見的機動，稱為重新通配-即撤消傳統到羅斯的IRA轉換並將羅斯伊拉改為傳統的IRA，以避免轉換資金突然大稅。

儘管如此，讓您的託管人知道一年內的任何交易，可以想到您在12月31日至12月31日所需的RMD。

3.混合計劃類型以滿足RMDS

如果您有多個IRA或403（b）s，則允許您將RMD與相同類型的帳戶組合，並從其中一個帳戶中獲取單一的分發。但是，您不允許從403（b）中撤回IRA的RMD，反之亦然。當它到達401（k）秒時，你就無法運動這種整合。

無論賬戶類型如何，您都無法通過其他類型的帳戶佔據您的投資組合，並從其他類型的賬戶中獲取一種退休帳戶所需的RMD。

RMD和繼承的IRA

與繼承的IRAS，您可以將RMD組合在一起，您從同一Defedent收到的多個繼承/受益IRA-然後從其中一個帳戶中撤出總額。但是，您無法將RMD與來自幾個Defecent繼承的IRAS。

此外，您無法從您擁有的傳統IRA中接受繼承的IRA的分佈。為了說明這一點，這是一個例子。山姆從他的阿姨蘇辛繼承了一個伊拉。繼承IRA的RMD金額為6,000美元。Sam也有自己的IRA，RMD金額為10,000美元。

SAM無法將兩個RMD金額與他的帳戶組合起來，一個用於繼承的一個-並從中退出一個。必須從其各自的帳戶中撤銷每個RMD。

RMD和ROTHIRAS

請注意，來自roothIRA的分佈有不同的規則。（RothIRA在原始所有者的一生中沒有RMD。）如同，可能需要分發。“個人參與者的RothIRA不受RMD，而是繼承RothIras是，”NotesMargueritaM.cheng，CFP®，RICP，Blue海洋全球財富，Gaithersburg，MD。

如果羅斯從配偶繼承，則RMD要求不適用。在大多數情況下，使用您從其他人繼承的帳戶，您必須開始撤銷資金-不在特定金額或特定時間表中，但您必須確保在原始所有者死亡的10年內清空帳戶.1一些特殊群體的一些受益者-未成年子女，殘疾人，少於十年的繼承人比死者更年輕-有一些其他選擇，包括基於自己的生命期望地基於RMD。

RMD和401（k）S

如果您有多個401（k）計劃，則RMD不能從其中一個計劃。“如果您有前雇主的401（k）計劃，則需要對那些人進行RMDS，而且與IRA不同，您需要計算每個計劃的RMD並從每個帳戶中獲取該金額，”FredLeamnson說，CHFC，創始人和LeaMnsonCapitalAuthoratory，Reston，VA的總裁。

4.將RMD與您的配偶組合

許多金融資產可以由已婚夫婦共同舉行，但退休賬戶不屬於其中。這些必須單獨擁有。個人責任也適用於採取RMD。

不幸的是，夫妻經常錯過這種區別，特別是如果他們共同提出稅款。當他們提出單一組合的納稅申報表時，他們錯誤地假設-從一個配偶的退休賬戶採取的RMD將滿足其他賬戶的RMD。

讓我們說你和你的配偶臉部分佈，你決定只是將整個額外的rmds的總和的額外數量從配偶的IRA中取出。從您的配偶的IRA中奪取您的RMD，導致了一系列稅務後果，他們都不是好的。

在美國國稅局的眼中，你錯過了你的rmd。原子能機構將對RMD金額徵收50％的消費稅。與此同時，您的配偶將通過從她的賬戶中獲取更多，而不是必要的“過度分配”，這可能意味著支付更多稅金。

底線

在儲蓄課時-或數十年-您最終必須開始撤回退休賬戶中的資金並納稅。一般來說，從2020年開始，您必須開始在72歲時開始RMD，並且賭注是高度財政時的-如果你犯了錯誤。

如果您需要幫助弄清楚您的RMD，或者按時服用他們，這是與能夠幫助指導您的過程並避免任何錯誤的財務顧問或稅務會計師表示良好的主意。