從退休賬戶中繳納稅後分配有益處。如果您遵循具體規則，則撤回金額將沒有稅收和處罰。

稅前與稅後貢獻

大多數退休計劃參與者使用稅前資產為其雇主贊助的計劃提供資金，例如401（k）和403（b）合格的賬目，或者他們聲稱在這兩種情況下，他們申請繳納其傳統iras的稅款扣除捐款可以幫助減少貢獻適用的年度的個人應稅所得。

但是，也可以在稅後的基礎上向雇主贊助計劃貢獻，並且可以為IRA不合理貢獻。在退休賬戶中累積稅後資產的優勢是，當他們分發時，金額將是稅收和罰款。但是，只有在採取必要步驟時，才能實現這種好處。

跟踪您的餘額資產

收穫本戰略的好處，從良好的記錄保存和與您的計劃管理員和內部收入服務（IRS）進行溝通。如今，有幾種免費（和基於費用的）軟件工具可以幫助您跟踪您的應稅和稅收投資和收入流動。會計師還可以幫助您確保連續擁有所有鴨子。

您的合格計劃帳戶

合格退休計劃的管理員負責跟踪您的餘額的哪一部分歸因於稅後資產，稅前資產歸因於稅前資產。但是，如果您定期檢查您的陳述，以確保表格符合您的想法。這將允許您澄清計劃管理員可能的差異。

您的IRA

您的IRA託管人不需要跟踪IRA中的稅後餘額，最多，如果不是全部，請做到ot。作為IRA的所有者，您負責跟踪此類餘額，這可以通過歸檔IRS形式8606來實現。

如果您對傳統IRA的貢獻或從您的合格計劃帳戶中滾到IRA對您的合格計劃賬戶作出不可污染的貢獻，您必須為年度提交8606款，金額為IRA貢獻。雖然IRS目前未要求表格8606才能向稅後的匯報提交，但錄製您的記錄金額可能是一個好主意。

表格8606讓美國國稅局知道金額代表稅後資產，它有助於您跟踪IRA的餘額，當分發時應該無稅。表格8606還必須提交任何傳統，SEP或簡單IRAS發生的分佈，並且您在任何這些賬戶中累計餘額金額.2

稅後資產的徵稅

合格計劃

一般而言，您的計劃管理員將指出從您收到的第1099-R的合格計劃賬戶中分發的納稅部分，這是您收到的第3組.3如果在1099-R上沒有正確指出，您可能需要請求從稅後資產歸屬的分發部分的計劃管理員書面確認。這將有助於確保您在年度的應稅收入中包含正確的金額。

IRAS

除了“超額捐款返回”之外，您的IRA託管人不需要區分從您的傳統IRA的納稅和不可納稅部分之間進行區分.4您必須通過表示，提供有關所得稅申報表的信息全部分配金額與納稅金額。

有關詳細信息，請參閱IRS形式1040的第1頁的第1頁上的第1頁的說明.5表格8606將幫助您確定從傳統IRA分發的稅款和不統計部分。

pro-rata分佈

如果您的合格計劃或傳統的IRA包括餘額金額，則分發通常包括您的稅前和稅後餘額的Pro-Rata金額.6為此目的，您的所有傳統，SEP和簡單的IRA都被視為一個帳戶。

例如，假設多年來，您將平均為您的傳統IRA繳納2萬美元，您的傳統IRA還包括180,000美元的稅前資產，歸因於稅前資產和可扣除貢獻。來自IRA的分佈將包括預稅額和稅後資產。讓我們來看看使用這些數字的示例。

示例

約翰有幾個IRA，其中包括以下餘額：

1. 傳統的IRA第1號，其中包括他不合適的（稅後）2萬美元的捐款
   
2. 傳統的IRA第2號，其中包括來自他的401（k）計劃的匯率為150,000美元
3. 傳統的IRANo.3，這是一個SEPIRA，其中包括30,000美元的SEP捐款

約翰從IRA撤回了20,000美元。他必須包括18,000美元，因為他退出的20,000美元的應稅收入。這是因為約翰的傳統，SEP和簡單的IRA都被視為一個IRA，以便在約翰在任何傳統的，SEP或簡單的IRA中有一個基礎（稅前資產）時的分配稅收處理。

以下公式可用於確定將被視為不納稅的分佈的金額：

基礎÷賬戶餘額x分銷金額=金額不受稅款

使用上面示例中的圖，公式將如下工作：

$20,000÷$20,000x$20,000=$2,000

由於IRS形式8606包括內置公式，以確定傳統IRA的分佈式的分佈式，您可能不需要使用此公式從您的IRA中分發

對於包括餘額餘額的餘額的合格計劃賬戶，分佈通常是資本的包括稅前和稅後餘額的金額。這意味著，類似於IRA，您無法選擇僅分發您的餘額餘額。

但是，某些例外適用。例如，如果您的帳戶包括在1986年之前應計的餘額餘額，則這些金額可以全額分發，導致全部金額不納稅，而不是獲得資金。

稅後餘額滾動

如果您的退休賬戶餘額包括稅後金額，則這些金額是否可以滾動取決於卷口正在進行的計劃類型。

以下是這些金額的匯總規則的摘要：

• IRA到IRA：所有翻轉符合條件的金額可以滾到IRA。這包括稅後金額。
• IRA對合格計劃：所有翻轉符合條件的金額可以匯到合格計劃，只要計劃允許它。但是，這不是包括稅後金額-這些金額不能從IRA捲到合格計劃。


• 傳統IRA的合格計劃：所有翻轉符合條件的金額可以匯到傳統的IRA。這包括稅後金額。
• 合格計劃對合格計劃：所有翻轉符合條件的金額可以匯到另一個合格計劃，只要計劃允許它。這包括稅後金額，如果這些金額作為直接滾動轉換。7

底線

請記住，這只是概述了在退休賬戶中適用於您的稅後餘額的規則。對規則進行全面了解，將確保您在您收到退休賬戶的分銷的年份中包含適當的金額，而不是納稅，而不應納稅。

一如既往，請諮詢您的稅務專業人員以獲取援助，以確保您的稅後資產在您的納稅申報表上正確處理，並且您知道每年提交哪些稅表。