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TomCatalano從華盛頓特區的經過認證的金融計劃委員會攜帶令人垂涎的CFP®名稱，是南卡羅來納州的註冊投資顧問。

文章關於

4月10日，2021年

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財務審查板

托馬斯J.Catalano

更新4月10日，2021


目錄

  • 60天規則

  • 一年等待規則

  • RMDS不符合Rollover

  • 相同的屬性規則

  • 當不使用翻轉時

  • 附加點

您是否考慮過從一個金融機構向另一個金融機構滾動傳統的IRA？也許您正在尋找更高的回報，更多的投資選擇或更好的服務。如果你翻過你的傳統IRA，你應該避免一些常見的錯誤。在本文中，我們將為您提供IRA翻轉規則的概述，並討論如何避免常見錯誤。

鍵Takeaways

  • 如果您留下工作或開始新的，您可能需要將退休帳戶滾到IRA以保持其稅收優勢狀態。
  • 翻轉必須在接收資金的60天內完成，每年只能發生一個翻轉。
  • 將退休賬戶資金的直接轉移到新的合格賬戶可以是一個更有效的方法，可以避免錯誤地打破許多這些規則。

60天規則

“IRA規則可能是棘手的，有些人甚至更換了多年來，所以你需要小心，否則你可以支付所得稅和處罰，”達拉斯的總裁CFA®CFA®說，達拉斯，德克薩斯州。

從您的IRA收到資金後，您有60天的時間來完成另一個IRA1“那是60天，而不是兩個月，”CFP®，CEO，藍海全球財富，Gaithersburg說，MD。如果您在允許的時間內沒有完成翻轉-或者沒有收到豁免或從內部收入服務（IRS）的60天延期-金額將被視為美國國稅局的普通收入。2

這意味著您必須將金額列入您的納稅申報表上的收入，任何應稅金額將徵稅，普通所得稅稅率。此外，如果您的分配發生在59年滿55歲時，您將面臨10％的退出罰款。

一年等待規則

在您的IRA和滾動該金額的任何部分分發資產後，您無法在IRA進行一年內進行第二次免稅匯總.4這是一些銀行可能會向另一個銀行或監護人發出支票當你移動你的IRA時。

IRA-To-IRAROLLOVES的這一限制不適用於雇主計劃的符合條件的翻轉分配。因此，您可以從同一合格計劃，403（b）或457（b）賬戶中滾動超過一個分發.1這一年度限制也不適用於從傳統IRA到RothIRAS（即羅斯轉換）。

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常見的IRA翻轉錯誤

RMDS不符合Rollover

您被允許在任何年齡從您的IRA製作免稅滾動，但如果您年滿72歲或以上，則無法滾動您的年度最低限額（RMD），因為它將被視為過多的貢獻.5

如果您需要每年服用RMD，請務必在實施翻轉之前從IRA中刪除當年的RMD金額。

相同的屬性規則

從一個IRA到另一個IRA的翻轉必須由同一財產組成.16這意味著您無法從您的IRA獲取現金分配，購買現金的其他資產，然後將這些資產卷為新的（或同一）IRA。如果發生這種情況，美國國稅局會將IRA的現金分配視為普通收入。

以下是某人如何違反相同財產規則的假設示例。一個57歲的企業家決定從一個金融機構滾到她的IRA。但是，她想用她的IRA資產來購買一份公司股票的股份。她從她的IRA收到的一部分資金，購買股票，並將剩餘的現金放在新的IRA。然後，她存入她購買的股票的股份，以獲得稅收延期治療。

美國國稅局認為，用於購買股票作為普通收入的分配部分;因此，企業家將在她當前的股票上繳納普通所得稅的稅率，這些股票的任何納稅部分。而且，由於她年齡小於59½，美國國稅局將在用於購買股票的金額的任何應稅部分評估10％的罰款。

當不使用滾動

時

如果您只需將IRA從一個金融機構移動到另一個金融機構，並且您不需要使用資金，您應該考慮使用轉移方法而不是翻轉。轉移是非可報告的，可以進行無限數量在任何時候都有時間。

“轉移消除了翻轉的撤離過程，確保資產直接轉向其最終賬戶，投資者消除了與60天統治相關的風險，”IndexFundAdvisorsInc的創始人和總裁MarkHebner說，在Irvine，加利福尼亞州。以及積極投資者的12步恢復計劃的作者。

“在我看來，直接轉移是將資金從一個IRA轉移到另一個人的最佳解決方案，”瑪麗湖威爾湖蘇里亞的迪亞財富LLC的創始人和管理合作夥伴說。

附加點

您可以從您自己的傳統IRA中翻轉資金，但您也可以從以下退休計劃中向您的傳統IRA匯總資金：

  • 你繼承了你已故配偶的傳統IRA
  • 一個合格的計劃
  • 避稅年金計劃

  • 政府延期賠償計劃（第457條計劃）

如果資格符合條件的資格來自合格計劃，403（b）計劃或政府457計劃，則支付給您而不是作為符合條件的退休計劃的直接匯總，但付款人必須扣留20％的分發給您的金額當然，您將獲得扣繳稅收的信貸。但是，如果您決定滾動總分佈，您需要佔用20％的口袋。

如果要避免扣繳和相關的報告要求，則直接翻轉，有時被稱為受託人到受託人轉讓，是一種方法，應該用於從合格計劃中實現您的匯率，403（b）計劃，或政府457計劃賬戶.1加上，沒有60天的窗戶擔心。一定要諮詢您的計劃管理員和IRA託管人，了解他們代表您處理直接翻轉的文件和運營要求。

您也可以在另一個方向移動資金。也就是說，您可能能夠從您的IRA分發並將其滾入合格的計劃中。您的雇主不需要接受此類翻轉，因此請在將資產分發給IRA之前核實您的計劃管理員。某些量，例如無月份和RMD，不能從IRA滾動到合格計劃。