易於購買和銷售交易所交易資金（ETF）以及其交易成本低，為投資者提供了一種有效的投資組合增強工具。稅收效率是他們上訴的另一個重要部分。投資者需要了解ETF的稅務後果，以便他們可以積極主動他們的策略。

我們將首先探索適用於ETF的稅務規則以及您應該了解的例外，然後我們將向您展示一些可以幫助您獲得高回報並擊敗市場的節省額外的稅務策略。

在ETF上的稅收

由於其獨特的結構，ETFS享有比相互資金更有利的稅收處理。ETFS創建和兌換與不被視為銷售的實物交易的股票。結果，他們不會創建應稅事件。但是，當您出售ETF時，交易會觸發應稅賽事。無論是長期還是短期資本資本收益或損失取決於etf持有時間。在美國，要獲得長期資本收益待遇，必須持有一年多的ETF。如果您持有一年或更短一年的安全性，那麼它將獲得短期資本收益處理。

股息和利息支付稅

ETFS的股息和利息支付與其內部股票或債券的收入同樣徵稅。需要在您的1099聲明中報告收入。如果您通過銷售ETF賺取利潤，它們就像潛在的股票或債券一樣徵稅

持有超過一年的ETF在長期資本收益率上徵稅，達到20％。來自投資的大量收入的個人也可以支付額外的3.8％淨投資所得稅（NIIT）.34持有不到一年的ETF以普通收入稅率徵稅，其中佔地面積為37％，加上額外的範圍一些投資者3.8％NIIT.5

與股票一樣，如果您出售損失，則享受ETF的措施，如果您出售ETF，請在30天內退回。當您在虧損時出售或交易安全性時，會發生洗滌銷售，然後在銷售30天內：2

• 購買基本上相同的ETF;
• 在完全應稅貿易貿易中獲得基本相同的ETF;或
• 獲取合同或選項以購買基本相同的ETF。

如果由於洗手銷售規則而不允許您的虧損，您應該增加新ETF成本的不允許損失。這增加了新ETF的基礎。這種調整推遲了損失扣除，直到配置新的ETF。您的新ETF的持有期與已售出的ETF的控股期間開始於同一天。

許多ETFS從他們持有的股票中產生股息。普通（納稅）股息是公司最常見的分銷類型。根據美國國稅局的說法，您可以假設您在普通或首選股票上獲得的任何股息是普通股息，除非支付公司否則請告訴您.6etf支付時徵收這些股息。

合格的股息受適用於淨資本增長的最大稅率.6您的ETF提供商應告訴您是否已支付的股息是普通或合格的。

例外-貨幣，期貨和金屬

與一切只是一切，ETF的一般稅收規則都有例外。考慮這些例外的絕佳方式是了解該部門的稅收規則。適合某些部門的ETF遵循該部門的稅收規則而不是普遍稅收規則。貨幣，期貨和金屬是接受特殊稅款的部門。。

貨幣ETF

大多數貨幣ETF都是授予者信託的形式。這意味著信託的利潤為ETF股東創造了稅收責任，該股份為普通收入徵稅.7他們沒有收到任何特殊的治療，例如長期資本收益，即使您持有了幾年的ETF。1由於貨幣ETFS以貨幣對貿易，稅務機構可能會假設這些交易在短時間內進行。

期貨ETFS

這些基金貿易商品，股票，資金債券和貨幣.8，例如，InvescoDB農業ETF（DBA）投資農產品的期貨合約-玉米，小麥，大豆和糖-而不是潛在的商品.9收益和ETF內未貨期的損失徵收稅務目的，為60％的長期和40％的短期內，無論ETF持有合同多長時間，貿易期貨均遵循市場上的標誌對市規則-結尾。這意味著年底未實現的收益徵稅，好像他們被售出.6

金屬ETFS

如果您交易或投資黃金，銀牌或鉑金金條，稅務人員將其徵收稅務目的“收藏”。這同樣適用於貿易或持有黃金，銀色或鉑金的ETF。作為收藏品，如果您的收益是短期的，那麼它被徵稅為普通收入。如果您的收益賺取超過一年，那麼您的資本收益率較高28％.6這意味著您無法利用對投資金，銀，銀，銀幣的ETF投資的普通資本獲益稅稅率。或鉑金。您的ETF提供商將通知您被認為是短期的，並且被視為長期收益或損失。

使用ETF的稅收策略

ETFS為有效的稅收規劃戰略提供了有效的稅收策略，特別是如果您在投資組合中有股票和ETF的融合。一個共同的戰略是關閉在一年周年紀念日之前損失的職位。然後，您將保持超過一年的職位。這樣，您的收益接受了長期資本收益處理，降低了您的納稅責任。當然，這適用於股票以及ETF。

在另一種情況下，您可能擁有一個在您認為會表現良好的部門中的ETF，但市場已經將所有部門拉下來，給您一個少量損失。您不願意出售，因為您認為該部門將反彈，您可能會錯過由於洗手銷售規則而錯過了收益。在這種情況下，您可以銷售當前的ETF併購買使用類似但不同索引的另一個。這樣，您仍然有利於良好的部門，但您可以在原始ETF上丟失稅務。

ETF是年終稅收規劃的有用工具。例如，您在材料和醫療領域擁有損失的股票集合。但是，您認為這些部門在明年擊敗了市場。該策略是出售股票的虧損，然後購買仍會讓您接觸到該部門的部門ETF。

底線

如果他們理解其ETF的稅務後果，那麼在他們的投資組合中使用ETF的投資者可以增加他們的回報。由於其獨特的特色，許多ETF為投資者提供推遲稅收的機會，直到它們出售，類似於擁有股票。此外，隨著您對購買基金的一年周年紀念日，您應考慮在周年紀念日之前銷售損失，以利用短期資本損失。同樣，您應該考慮將這些ETF與他們的一周年紀念日持續，以利用較低的長期資本利益稅率。

投資貨幣，金屬和期貨的ETF不遵循一般稅收規則。相反，作為一般規則，他們遵循潛在資產的稅收規則，這通常會導致短期降期稅收處理。這些知識應該幫助投資者進行稅務計劃。