sep計劃與keogh計劃：概述

如果您是自僱或擁有小企業，並且您希望每年的個人退休賬戶（IRA）捐款限額，您有幾個好選擇。簡化員工養老金（SEP）計劃和Keogh計劃均為小企業主及其員工設計。它們以某種方式類似：

• 員工以及業主可以參加這些計劃。

所有參與者都可以扣除他們每年從應稅收入貢獻的金額。

• 退休後退出的錢被徵稅為普通收入。
• 該帳戶可以在任何銀行，經紀，人壽保險承運人或共同基金公司的情況下開放。
• 這筆錢可以投入任何廣泛的資產，包括股票，債券，共同資金和交易所交易資金。1

這兩個計劃也有比大多數退休計劃的貢獻限制更高。對於2021年，SEP賬戶和大多數Keogh計劃的最大貢獻是淨收入的較小額度或58,000.1美元

sep計劃

顧名思義，SEP在結構方面相當簡單，僅作為裁定繳費計劃。也就是說，參與者自動佔據稅收收入的百分比，以納入稅收退休賬戶。

可以通過向內部收入服務（IRS）提交5305-SEP來建立SEP。企業主可以通過初始文書工作，無需專業協助.2

更少的要求

沒有年度備案要求。

雇主不需要在任何給定年內對員工的計劃作出貢獻。如果他們做出貢獻，必須對每年21歲的全職員工進行同等，並為過去5年中至少有3歲的公司工作.3

SEP類似於IRA，因為參與者可以為上一年提供歸檔截止日期的捐款，即使已批准延期。參與者無法從計劃餘額借款。

keogh計劃

Keogh計劃最受歡迎，非常高的收入者，如醫生在醫療行為和非法人的小企業所有者中的校長。

它比SEP更複雜。它屬於員工退休收入保障法（ERISA）的指導方針，該法律規定了雇主贊助退休和衛生計劃的最低標準。通過定義，使keogh成為“合格計劃”

文檔要求

為您的業務建立一個Keogh要求提交給政府的完整計劃文件。在大多數情況下，旨在獲得認證的公共會計師或財務顧問，幫助您準備並提交計劃。一個小熊計劃可以有一些棘手的細節，如果他們被忽略，可以回來咬你。

Keogh可以構建為定義貢獻或定義的效益計劃。

高貢獻限值

如果它被構造為定義貢獻計劃，則貢獻限額與SEP的貢獻限制相同。也就是說，稅收年度的最大值2021年是淨收入的25％或58,000美元的較小者。

對於定義的益處PL，限制更高ñ。對於2021年稅收年度，它是230,000.5美元

定義的福利計劃類似於養老金，因為它在計劃的參與者退休期間建立了在平等分期付款中支付的設定福利金額.4

確定的繳費計劃可以作為賺錢購買或盈利共享計劃。許多企業所有者選擇後者，因為它允許他們每年製作不同的貢獻，對應於他們的利潤.4

金錢購買養老金計劃沒有這種靈活性。企業所有者必須選擇每年為計劃生命籌集一定的百分比。如果年度貢獻低於該金額，則評估處罰.4

這些計劃載有年度報告要求5500.可以在某些限制範圍內採取抵禦餘額的貸款。

特殊注意事項

如果您經營了小型企業，您想為您的員工和您自己建立一個計劃，請先掌握。

請記住，您每年都必須為您所在賬戶中放入自己的賬戶的每個員工的貢獻.2這就是為什麼SEP計劃主要由具有少數合格員工的公司使用。

如果您每年製作數十萬美元，您可以獲得收入和未來的期望，以考慮界定福利的群島計劃。它基本上是一項基金-你自己的養老金計劃，匯集了稅收。

如果您邁出了這一點並意識到這些計劃都不完全符合您的需求，您可能會考慮獨奏，傳統或羅斯401（k）計劃。如果您更喜歡定義的福利，請查看412（i）計劃。